Pengembalian pajak, tanggal pengembalian pajak di Ile-de-France dan apa yang berubah pada tahun 2025

Mulai 10 April 2025, semua rumah tangga wajib pajak, termasuk yang bukan pembayar pajak, harus melaporkan pajak mereka. Meskipun hanya ada sedikit perubahan besar yang perlu dilaporkan tahun ini, ada beberapa perubahan pajak baru yang perlu diperhatikan, termasuk peningkatan skala pajak, keringanan pajak yang diperpanjang untuk donasi tertentu, dan pungutan baru untuk orang berpenghasilan tinggi. Kami akan membahas semua hal yang perlu Anda ketahui agar tidak membuat kesalahan.

Seperti setiap tahun pada waktu yang sama, inilah saatnya untuk mengisi SPT Anda. Meskipun telah disederhanakan dalam beberapa tahun terakhir, Anda masih perlu memperhatikan perubahannya dan memastikan tidak ada yang terlupa. Jika Anda melakukan kesalahan, jangan panik, Anda memiliki waktu hingga 5 Juni di wilayah Ile-de-France untuk melakukan koreksi. Tahun ini, semuanya dimulai pada hari Kamis 10 April 2025. Kami melihat perubahan yang perlu diingat tahun ini.

Deklarasi 2025: apa saja perubahan utama yang harus diantisipasi?

SPT tahun 2025 masih sama dengan tahun lalu, meskipun ada beberapa penyesuaian yang perlu diperhatikan.

Skala pajak telah dinaikkan sebesar 1,8% untuk mengimbangi inflasi. Ambang batas pajak telah dinaikkan menjadi €11.497, dan tarif 45% berlaku di atas €180.294. Sekitar 800.000 rumah tangga akan menjadi bebas pajak berkat langkah ini.
Pembebasan pajak atas tip telah diperluas untuk karyawan di industri hotel dan katering, asalkan mereka dideklarasikan.
Pengurangan pajak baru berlaku untuk sumbangan ke Mayotte (antara Desember 2024 dan Mei 2025) dan untuk asosiasi yang membantu korban kekerasan dalam rumah tangga, hingga batas € 1.000.
Pengurangan tarif PPN sebesar 5,5% telah diperluas ke pekerjaan hemat energi, dan juga telah diperluas ke jaringan pemanas terbarukan.
Hadiah hingga €100.000 per donor dan hingga €300.000 per penerima dapat diberikan kepada anak atau keponakan untuk membiayai renovasi efisiensi energi, tanpa pajak pengalihan.
Pajak baru akan mempengaruhi rumah tangga yang berpenghasilan lebih dari €250.000 (€500.000 untuk pasangan) dan yang tarif pajaknya di bawah 20%, untuk menjamin tarif pajak minimum 20%.

Perubahan apa yang akan terjadi pada pajak penghasilan bagi pasangan?

Mulai 1 September 2025, otoritas pajak akan menerapkan tarif pajak pemotongan individual secara default untuk pasangan yang sudah menikah atau berstatus kawin. Tarif ini hanya akan berlaku untuk pendapatan mereka sendiri (gaji, pensiun), sementara pendapatan bersama (properti, anuitas jiwa) akan terus dikenakan tarif gabungan.

Pasangan masih dapat memilih untuk mempertahankan tarif gabungan, tetapi harus menunjukkannya sendiri melalui ruang pribadi mereka di situs web pajak, di bawah judul "Kelola pajak pemotongan saya".
Langkah ini dirancang untuk memperbaiki ketidakseimbangan, terutama bagi pasangan dengan pendapatan yang sangat tidak setara, di mana pasangan yang berpenghasilan lebih rendah dihukum dengan tarif yang terlalu tinggi.

Pengembalian kertas secara online: apakah hal ini masih memungkinkan?

Sejak tahun 2019, SPT online diwajibkan bagi semua wajib pajak yang memiliki akses internet. Namun, beberapa pengecualian masih memungkinkan pajak dilaporkan di atas kertas.

Rumah tangga yang tidak memiliki akses Internet di tempat tinggal utama mereka.
Orang yang mengatakan bahwa mereka tidak dapat menyelesaikan SPT secara online.
Orang yang tinggal di zona putih hingga 31 Desember 2024.

Dalam kasus ini, deklarasi kertas tetap berlaku, asalkan tenggat waktu yang sama dengan deklarasi online terpenuhi.

Kapan tenggat waktu untuk deklarasi di Île-de-France?

Kampanye deklarasi dibuka pada 10 April 2025. Untuk departemen Ile-de-France (no. 75 hingga 95), batas waktu untuk deklarasi online adalah Kamis 5 Juni 2025.

Apa saja risiko jika terjadi kesalahan atau penundaan?

Anda dapat membetulkan SPT Anda secara online, bahkan setelah Anda menandatanganinya, melalui ruang pribadi Anda di situs web pajak. Namun, pengembalian atau pembetulan yang dilakukan setelah tenggat waktu akan dianggap terlambat. Hal ini dapat mengakibatkan kenaikan pajak antara 10% hingga 80%, serta bunga keterlambatan pembayaran sebesar 0,20% per bulan.

Waspadai penipuan online selama kampanye pajak

Jelas, periode deklarasi memunculkan semua penipuan. Tetap waspada terhadap upaya penipuan. E-mail penipuan beredar, menjanjikan pengembalian pajak dan mengundang Anda untuk mengklik tautan untuk memasukkan detail bank Anda.

Ingatlah bahwa otoritas pajak tidak pernah meminta detail bank melalui email. Semua prosedur harus dilakukan melalui situs web resmi impots.gouv.fr.

Kredit pajak: persyaratan baru untuk layanan pribadi

Untuk mendapatkan kredit pajak untuk layanan pribadi (pembersihan, bimbingan belajar, berkebun), Anda sekarang harus memberikan rincian yang tepat tentang layanan yang Anda berikan:

Organisasi atau perusahaan yang menyediakan layanan.
Jenis layanan yang digunakan, dengan menggunakan formulir RICI 2042.

Langkah ini dirancang untuk memperketat kontrol atas pengeluaran dan mencegah penyalahgunaan.

Bantuan apa yang tersedia untuk warga lanjut usia, penyandang disabilitas, dan petani?

Wajib pajak lansia atau penyandang disabilitas dapat memperoleh tunjangan hingga €2.796, dua kali lipat jika kedua anggota pasangan memenuhi persyaratan. Anda tidak perlu melakukan formalitas apa pun untuk memenuhi syarat - ini otomatis.
Petani mendapat manfaat dari dukungan yang ditingkatkan: pembebasan pajak properti, potongan untuk tabungan berjaga-jaga, dan pembebasan pajak bahan bakar diesel non-jalan raya yang berkelanjutan.

Singkatnya, SPT tahun 2025 ini memperkenalkan beberapa perubahan radikal, tetapi ada beberapa penyesuaian penting yang harus diperhatikan. Ingatlah untuk memeriksa detail Anda dengan cermat dan waspada terhadap penipuan.